Sales Tax en Nexus in de VS: Alles wat Nederlandse ondernemers moeten weten

Voor Nederlandse ondernemers die producten in de Verenigde Staten willen verkopen, zijn Sales Tax en Nexus belangrijke aandachtspunten. Deze regels hebben een grote impact op je bedrijfsvoering, vooral als je verkoopt via platforms zoals Amazon of Shopify. In deze blog leggen we uit wat Sales Tax en Nexus zijn, welke staten geen Sales Tax heffen, en wat de economische Nexus-drempels per staat zijn. Aan het einde vertellen we ook hoe wij je kunnen helpen met het oprichten van een Amerikaans bedrijf en het regelen van je belastingzaken.

Wat is Sales Tax in de VS?

Sales Tax is een belasting op de verkoop van goederen en diensten in de Verenigde Staten. Het wordt op staats- en lokaal niveau geregeld, wat betekent dat de tarieven en regels sterk kunnen variëren. Als ondernemer ben je verantwoordelijk voor:

• Het innen van Sales Tax bij klanten.
• Het afdragen van de deze Sales Tax aan de betreffende staat.

Bij online verkoop via platforms zoals Amazon is het cruciaal te begrijpen dat Sales Tax niet altijd automatisch wordt berekend. Sommige platforms zijn verplicht om deze belasting te innen en af te dragen (Marketplace Facilitator Laws), maar in bepaalde staten ligt deze verantwoordelijkheid nog steeds bij de verkoper.

Staten zonder Sales Tax 

Vijf staten in de VS heffen geen Sales Tax:

1. Alaska: Geen staatssalesbelasting, maar sommige lokale gemeenschappen kunnen beperkte belastingen opleggen.
2. Delaware: Geen Sales Tax, zowel op staats- als lokaal niveau.
3. Montana: Geen Sales Tax.
4. New Hampshire: Geen Sales Tax.
5. Oregon: Geen Sales Tax.

Hoewel deze staten aantrekkelijk lijken vanwege het ontbreken van Sales Tax, moet je rekening houden met Nexus-verplichtingen in andere staten waar je verkoopt.

Wat is Nexus?

Nexus verwijst naar de mate van aanwezigheid of economische activiteit van je bedrijf in een staat, wat kan leiden tot de verplichting om Sales Tax te innen en af te dragen. Er zijn twee soorten Nexus:

1. Fysieke Nexus: Dit ontstaat wanneer je een fysieke aanwezigheid hebt in een staat, zoals een kantoor, magazijn of werknemers.
2. Economische Nexus: Dit ontstaat door economische activiteiten, zoals een bepaald verkoopvolume of aantal transacties. Sinds de uitspraak in de zaak South Dakota v. Wayfair (2018) kunnen staten bedrijven verplichten Sales Tax te innen, zelfs zonder fysieke aanwezigheid.

Economische Nexus-drempels per staat

Elke staat heeft eigen Nexus-drempels. Hier zijn enkele voorbeelden:

• Alabama: $250.000 omzet in het vorige kalenderjaar.
• Arizona: $100.000 omzet in het huidige of vorige kalenderjaar.
• California: $500.000 omzet in het huidige of vorige kalenderjaar.
• New York: $500.000 omzet én meer dan 100 transacties in het huidige of vorige kalenderjaar.
• Texas: $500.000 omzet in het huidige of vorige kalenderjaar.

Deze drempels worden regelmatig bijgewerkt. Zorg ervoor dat je de meest recente vereisten controleert.

Sales Tax in de VS en verkoop via Amazon

Bij verkoop via Amazon is het belangrijk om de Marketplace Facilitator Laws te begrijpen. Deze wetten verplichten platforms zoals Amazon om Sales Tax te innen en af te dragen namens verkopers. Toch:

• Hebben niet alle staten deze wetten.
• Blijft de verantwoordelijkheid in sommige staten bij de verkoper.

Tips voor Amazon-verkopers:

• Controleer per staat of Amazon de Sales Tax voor jou int.
• Gebruik software zoals Avalara of TaxJar om je verplichtingen te beheren.
• Houd je verkoop- en belastinggegevens goed bij.

Hoe registreer je je voor Sales Tax in de VS?

Als je Nexus hebt in een staat, moet je een Sales Tax License aanvragen. Volg deze stappen:

1. Identificeer Nexus: Analyseer je verkoopgegevens om te bepalen in welke staten je Nexus hebt.
2. Registreer bij de belastingdienst: Ga naar de officiële website van de staat en dien een aanvraag in.
3. Verzamel Sales Tax: Begin met het innen van de juiste belastingtarieven bij je klanten.
4. Draag belasting af: Draag de Sales Tax periodiek af aan de betreffende staten.

Conclusie: 

Voor Nederlandse ondernemers die online verkopen in de VS, vooral via platforms, zijn Sales Tax en Nexus cruciale aandachtspunten. Door te begrijpen welke staten geen Sales Tax heffen en wat de Nexus-drempels zijn, kunt u juridische problemen en boetes vermijden. Gelukkig hoeft u dit niet alleen te doen. Wij helpen u niet alleen bij het begrijpen en naleven van deze regels, maar ook bij:

• Het oprichten van een Amerikaans bedrijf (LLC of Inc.).
• De optimale keuze voor in welke staat we uw bedrijf oprichten.
• Het registreren voor Sales Tax in relevante staten.
• Het automatiseren van je belastingverplichtingen met de juiste tools.

Wil je zonder zorgen zaken doen in de VS? Neem contact met ons op en wij regelen een soepele bedrijfs oprichting in de VS.